個人年金保険料控除を狙ってJA共済「ライフロード」の検討する

コラム

2020.12.272022.09.18

どれくらいメリットがあるか

節税効果

まずは、3,000円/月(36,000円/年)の場合の節税効果を計算してみました。

	所得税 10%のとき	所得税 20%のとき
控除額	所得税：28,000円住民税：23,000円	所得税：28,000円住民税：23,000円
年間税金の軽減額	所得税：2,800円住民税：2,300円合計：5,100円	所得税：5,600円住民税：2,300円合計：7,900円
年間保険料に対する割合	約14.17%	約21.94%

単年でみるとコストパフォーマンスが高いことがわかります。
次に預かり資産に対して年間の節税率を表したものが下記になります。

(年目)	預かり資産	所得税10%の年間節税率(%)	所得税20%の年間節税率(%)
1	36,000	14.17	21.94
2	72,000	7.08	10.97
3	108,000	4.72	7.31
4	144,000	3.54	5.49
5	180,000	2.83	4.39
6	216,000	2.36	3.66
7	252,000	2.02	3.13
8	288,000	1.77	2.74
9	324,000	1.57	2.74
10	360,000	1.42	2.19
11	396,000	1.29	1.99
12	432,000	1.18	1.83
13	468,000	1.09	1.01
14	504,000	1.01	1.57
15	540,000	0.94	1.46
16	576,000	0.89	1.37
17	612,000	0.83	1.29
18	648,000	0.79	1.22
19	684,000	0.75	1.15
20	720,000	0.71	1.10
21	756,000	0.67	1.04
22	792,000	0.64	1.00
23	828,000	0.62	0.95
24	864,000	0.59	0.91
25	900,000	0.57	0.88
26	936,000	0.54	0.84
27	972,000	0.52	0.81
28	1,008,000	0.51	0.78
29	1,044,000	0.49	0.76
30	1,080,000	0.47	0.73
31	1,116,000	0.46	0.71
32	1,152,000	0.44	0.69
33	1,188,000	0.43	0.66
34	1,224,000	0.42	0.65
35	1,260,000	0.40	0.63

個人年金保険の最低機関である10年であれば、預かり資産に対しても節税効果がとてもあることがわかりました。しかし、長期で預けるにはあまり節税効果がないことも確認できました。

運用利回り

次は利率の利回りを見ていこうと思います。現時点での1.44%とのことですが、今回はシミュレーションで確認できる最低保証額での5年間での受け取り時の利回りを計算しました。
※厳密には違いますが、簡易的に単年利回りも算出しております。
※なぜか15年と20年で利回りが逆転しておりますが、シミュレーションの通りの記載となります。

お預け年数	お預け総額	最低保証金額	利回り	単年利回り
10	360,000	363,650	1.01	0.001
15	540,000	546,150	1.14	0.007
20	720,000	727,675	1.06	0.005
25	900,000	926,845	2.98	0.119
30	1,080,000	1,131,085	4.73	0.158
35	1,260,000	1,344,865	6.74	0.192

総合利回り

お預け年数	年間節税率	単年利回り	総合利回り
10	2.190	0.001	2.191
15	1.460	0.007	1.467
20	1.100	0.005	1.105
25	0.880	0.119	0.999
30	0.730	0.158	0.888
35	0.630	0.192	0.822